Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế theo quý theo tháng

Rate this post

Hapi 1: Zgjidhni një formular deklarate dhe identifikoni disa informacione të përgjithshme:

Zgjidhni llojin e tatimit mbi të ardhurat e korporatave, zgjidhni “Kontabiliteti për CIT për vitin (03/TNDN) Më pas softueri do të shfaqë tabelën e përzgjedhjes së periudhës tatimore

  • Shkruani vitin e shlyerjes.
  • Industria: Industria prodhuese, biznesi i përgjithshëm
  • Zgjidhni shtojcën e deklaratës: Ne duhet të zgjedhim 2 shtojca bazë për linjat normale të prodhimit dhe të biznesit:
  • Shtojca e detyrueshme e bashkangjitur: 03-1A/TNDN Rezultatet e biznesit.
  • Nëse ndërmarrja ka një fitim ose humbje, atëherë zgjidhni shtojcën: 03-2A/TNDN Transferimi i humbjeve nga aktivitetet prodhuese dhe afariste. (Zgjidhni 03-2A kur biznesi i këtij viti është fitimprurës dhe bart humbjen e viteve të mëparshme)

Shënim, në varësi të llojit të biznesit (siç janë: transferimi i pasurive të paluajtshme, përjashtimi dhe reduktimi i CIT, transaksionet e lidhura, etj.)

Pas hapjes së deklaratës përfundimtare të CIT, hapi i parë është të bëni Shtojcën 03-1A/TNDN. Qëllimi është që pasi të keni futur dhe shtypur “REC”, softueri do të grumbullojë automatikisht të dhënat në Target A1 në Deklaratën 03/TNDN.

Objektivi A1: Të dhënat për këtë tregues janë marrë nga Shtojca e rezultateve të biznesit bashkëlidhur deklaratës përfundimtare të TAK. E veçanta:

Për tatimpaguesit në industrinë e prodhimit, tregtisë dhe shërbimeve: merrni numrin në Target [19] Shtojca 03-1A/TNDN.

Për tatimpaguesit në industrinë bankare dhe kreditore: merrni numrin në Target [16] Shtojca 03-1B/TNDN.

Për kompanitë e letrave me vlerë, kompanitë e administrimit të fondeve të investimit të letrave me vlerë: merrni numrin në Target [28] Shtojca 03-1C/TNDN.

Synimi B2: Kjo hyrje pasqyron të gjitha rregullimet që rezultojnë në një rritje të të ardhurave të tatueshme për shkak të një diference midis rregulloreve të kontabilitetit dhe taksave, duke përfshirë ato që janë identifikuar si të ardhura për qëllime kontabël. llogarit TAK në përputhje me dispozitat e Ligjit për TAK por nuk njeh të ardhura në periudhën sipas dispozitave të standardeve të kontabilitetit mbi të hyrat. Kjo hyrje pasqyron gjithashtu zbritjet nga të ardhurat që janë të pranueshme sipas regjimit të kontabilitetit, por jo sipas ligjit tatimor.

Objektivi B3: Ky hyrje pasqyron të gjitha shpenzimet që lidhen me gjenerimin e të ardhurave të cilat njihen si të ardhura sipas regjimit të kontabilitetit, por rregullohen në rënie kur llogariten të ardhurat e tatueshme në periudhën herë pas here.sipas dispozitave të Ligjit për tatimin mbi të ardhurat.

Më tipike për këtë lloj shpenzimi janë shpenzimet që lidhen me të ardhurat e përfshira tashmë në të ardhurat e tatueshme të viteve të mëparshme (këto të ardhura do të rregullohen përkatësisht me çmimin e synuar). [B9] – Ulje). më pak të ardhurat e tatueshme të vitit të kaluar).

Objektivi B4: Kjo hyrje pasqyron shpenzimet që nuk janë të zbritshme gjatë përcaktimit të të ardhurave të tatueshme sipas dispozitave të Ligjit për TAK.

Objektivi B5: Kjo hyrje pasqyron shumën totale të TAK-ut (ose një takse të natyrës së ngjashme me TAK) që njësia e biznesit ka paguar jashtë vendit mbi të ardhurat e marra nga aktivitetet e biznesit. Prodhimi, biznesi dhe ofrimi i shërbimeve jashtë shtetit në periudhën tatimore bazuar në kuponat dhe faturat e pagesës së taksave jashtë shtetit dhe të marra nga rreshti “Total” në kolonën (6) të shtojcës 03 -4/ TAK bashkëlidhur me deklaratën përfundimtare të TAK.

Treguesi B6: Kjo hyrje pasqyron fitimin e rritur për shkak të përcaktimit të çmimeve të tregut për transaksionet shoqëruese në rast se ndërmarrja duhet të përcaktojë vlerën monetare të diferencave materiale kur krahason transaksionet e pavarura. me transaksionet e palëve të lidhura ose autoritetet tatimore përcaktojnë çmimin e deklaruar të tatueshëm, fiksojnë të ardhurat e tatueshme kur ndërmarrja nuk deklaron ose deklaron jo të plotë kur lind transaksioni shoqërues.

Tham Khảo Thêm:  2023 Tên hay cho con gái tên Dương, đẹp ý nghĩa, hợp mệnh

Hyrja B7: Kjo hyrje pasqyron shumën totale të rregullimeve të tjera (të parregulluara për artikujt nga [B2] arrijnë [B6]) për shkak të diferencës midis regjimit të kontabilitetit dhe ligjit për TAK. rritje të të ardhurave para tatimit.

Shënim: Në këtë hyrje regjistrohen vetëm interesat që rrjedhin nga diferencat e kursit të këmbimit për shkak të rivlerësimit të detyrimeve të pagueshme në valutë të huaj në periudhën nga data e transaksionit deri në kohën e rivlerësimit. Diferenca e kursit të këmbimit nga rivlerësimi deri në momentin e zbatimit (pagesa aktuale) është paraqitur në pasqyrën e të ardhurave dhe shpenzimeve të vitit, kështu që nuk pasqyrohet në këtë hyrje.

Institucionet e biznesit duhet të llogarisin fitimin e realizuar por që nuk përfshihet në të ardhurat e tatueshme të vitit të kaluar për çdo valutë afatshkurtër të arkëtueshme dhe të pagueshme që lind në vit për ta regjistruar atë në pasqyrën e të ardhurave.biznesi i tatueshëm. Qëllimi.

ii) Të ardhurat i nënshtrohen CIT por ndërmarrja i regjistron ato drejtpërdrejt në fond.

Objektivi B9: Kjo hyrje pasqyron të ardhurat e kontabilizuara në pasqyrën e të ardhurave të këtij viti të ndërmarrjes së biznesit, por të përfshira në të ardhurat e tatueshme TAK të viteve të mëparshme.

Objektivi B10: Kjo hyrje pasqyron të gjitha kostot direkte që lidhen me gjenerimin e të ardhurave, të cilat rregullohen lart. [B2] – Rregullim për rritjen e të ardhurave – të deklaratës finale të TAK. Shpenzimet e rregulluara në këtë hyrje janë kryesisht kosto e mallrave të shitura ose kosto e prodhimit të produkteve. Kjo hyrje pasqyron gjithashtu shpenzimet e zbritjes tregtare të cilat zbriten nga të ardhurat sipas standardeve të kontabilitetit, por nuk zbriten nga të ardhurat por përfshihen në shpenzime në përputhje me Ligjin për TAK.

Objektivi B11: Kjo hyrje pasqyron totalin e rregullimeve të ndryshme nga ato nga artikulli [B9] shkoni te artikulli [B10] të deklaratës finale të TAK-ut, duke sjellë uljen e fitimit të tatueshëm. Këto rregullime mund të përfshijnë:

i) Paradhëniet në shpenzimet e vitit të kaluar sipas regjimit kontabël por të pa përfshirë në shpenzime për përcaktimin e të ardhurave të tatueshme për shkak të faturave dhe kuponëve të pamjaftueshëm. Në vitin pasardhës, pasi këto shuma të jenë shpenzuar plotësisht, bizneset mund t’i llogarisin këto shuma si shpenzime. Për shkak se këto shpenzime janë përfshirë në pasqyrën e të ardhurave të vitit të kaluar, ato nuk janë përfshirë në pasqyrën e të ardhurave të këtij viti. Si rezultat, aktivi do të bëjë një rregullim të fitimit të kostos për të pasqyruar këto kosto.

ii) Humbja nga diferencat valutore (të realizuara gjatë vitit) është përfshirë në pasqyrën e të ardhurave të vitit të kaluar sipas regjimit kontabël por nuk është njohur si shpenzim në përcaktimin e të ardhurave.të tatueshme nga shoqëria. vite më parë për shkak të moszbatimit.

iii) Të ardhurat nga dividentët, fitimet e shpërndara nga sipërmarrjet e përbashkëta vendase pas pagesës së TAK.

Në rast se një ndërmarrje biznesi blen aksione në bursë, të ardhurat nga fitimet e shpërndara (dividendët) nga zotërimi i këtyre aksioneve nuk përfshihen në të ardhurat e tatueshme. Në veçanti, të ardhurat nga transferimi i aksioneve do t’i shtohen të ardhurave të tatueshme.

Tham Khảo Thêm:  Hướng dẫn săn bắt và cách thu phục khủng long trong ark survival

iii) Të ardhura të tjera që nuk i nënshtrohen tatimit siç përcaktohet nga qeveria, për shembull të ardhurat nga obligacionet shtetërore, obligacionet publike, etj.

Të dhënat që do të regjistrohen në këtë hyrje bazohen në librat kontabël të detajuar të të ardhurave nga aktivitetet financiare dhe aktivitetet e investimeve afatgjata.

Objektivi C2: A përjashtohen të ardhurat nga TAK në vit sipas dispozitave të Ligjit për TAK

Objektivi C3a: Kjo hyrje pasqyron të gjitha humbjet nga prodhimi dhe aktivitetet e biznesit të viteve të mëparshme, të cilat konvertohen në të ardhura të tatueshme të vitit tatimor. Ky tregues është marrë nga rreshti “Total” i kolonës (5) në shtojcën 03-2/TNDN bashkangjitur deklaratës përfundimtare të TAK.

Objektivi C3b: Pasqyron humbjen nga transferimi i pasurive të paluajtshme pas kompensimit me të ardhurat nga transferimi i pasurive të paluajtshme. aktivitetet prodhuese dhe afariste. Ky tregues është marrë nga treguesi [11a] në Shtojcën 03-5/TNDN bashkangjitur deklaratës përfundimtare të TAK.

Objektivi C9: Të ardhurat e tatueshme nga kërkimi i naftës dhe gazit, aktivitetet e kërkimit dhe shfrytëzimit në Vietnam ose nga prodhimi dhe tregtimi i mallrave dhe shërbimeve që nuk kanë të drejtë për stimuj të tjerë.

Objektivi C9a: Ky tregues pasqyron normat tatimore të zbatueshme për aktivitetet e kërkimit, eksplorimit dhe shfrytëzimit të burimeve të rralla dhe të çmuara (përfshirë: platinin, ar, argjend, kallaj, tungsten, antimon, gurë të çmuar, dhe). e rrallë përveç naftës dhe gazit) është 50%; Në rast se një minierë e burimeve të rralla dhe të çmuara me 70% të sipërfaqes së caktuar ose më shumë ndodhet në një zonë me kushte jashtëzakonisht të vështira socio-ekonomike në Listën e zonave të pranueshme për stimujt e tatimit mbi të ardhurat e korporatave të shpallura së bashku me Dekretin nr. /2018/ND-CP 2013/ND-CP e Qeverisë aplikon normën e tatimit mbi të ardhurat e korporatave prej 40%.

Norma C11: Njësitë e biznesit kanë të drejtë për tarifa preferenciale TAK sipas licencave të tyre të investimit, certifikatave të stimujve të investimeve ose normave të tjera tatimore sipas vendimeve të Kryeministrit… Institucionet e biznesit vetëidentifikohen përcaktojnë kushtet për të shijuar normën tatimore preferenciale, normën tatimore dhe diferenca për shkak të gëzimit të një norme tatimore të ndryshme nga norma jopreferenciale e TAK-së e përmendur më sipër.

Objektivi C12: Kjo hyrje pasqyron shumën totale të TAK-së të përjashtuar ose të reduktuar në periudhën tatimore, e cila përcaktohet në bazë të kushteve aktuale të ndërmarrjeve të biznesit që kualifikohen për përjashtim ose reduktim tatimor sipas rregulloreve dhe shumës së tatimit të përjashtuar. , reduktuar sipas Marrëveshjes

Treguesi C13: Ky tregues pasqyron shumën e TAK-së të përjashtuar ose të reduktuar sipas Marrëveshjes për shmangien e taksimit të dyfishtë të vendit që nënshkruan një marrëveshje me Vietnamin.

» Objektivi C14: kjo hyrje duhet të pasqyrojë shumën e TAK-së të përjashtuar ose të reduktuar sipas Rezolutës, Vendimit të Kryeministrit dhe rastet e pa përjashtuara ose të pakësuara sipas Ligjit për TAK.

Objektivi C15: Ky hyrje pasqyron shumën e TAK-së të paguar jashtë vendit, e cila zbritet nga shuma e TAK-së e prodhimit dhe aktiviteteve të biznesit në periudhë.

Objektivi D2: Ky hyrje pasqyron shumën e pagueshme të CIT-së që rrjedh nga transferimi i pasurive të paluajtshme në periudhën tatimore dhe përcaktohet bazuar në objektivin [15] në Shtojcën 03-5/TNDN bashkangjitur Deklaratës. Deklarata përfundimtare e TAK.

Tham Khảo Thêm:  Rì viu hướng dẫn cách học bơi cho người mới bắt đầu nhanh nhất !

Objektivi D3: Kjo hyrje pasqyron shumën e TAK-së që paguhet nga aktivitete të ndryshme nga aktivitetet e prodhimit dhe biznesit dhe aktivitetet e sipërpërmendura të transferimit të pasurive të paluajtshme. Për shembull: Sipas dispozitave të Ligjit për TAK, brenda 5 viteve nga data e krijimit, nëse Fondi për Zhvillimin e Shkencës dhe Teknologjisë nuk përdoret ose nuk përdoret 70% ose përdoret për qëllime të pahijshme. ndërmarrja duhet t’i paguajë buxhetit të shtetit pjesën e TAK-ut të llogaritur mbi të ardhurat që janë lënë mënjanë për fondin, por që nuk janë përdorur ose përdorur për qëllime të pahijshme dhe fitimin që rrjedh nga shuma e tatimit mbi të ardhurat e sipërmarrjes. Norma e TAK-së e përdorur për llogaritjen e tatimit të rikuperuar është norma tatimore e aplikueshme për ndërmarrjen gjatë kohës së krijimit të fondit. Ndërmarrjet përcaktojnë vetë shumën e TAK-ut të llogaritur mbi të ardhurat e krijuara tashmë për fondin që nuk përdoret ose përdoret për qëllime të pahijshme për të rregulluar këtë objektiv.

» Objektivi E1: Treguesi pasqyron shumën e TAK-ut të paguar përkohësisht në vitin e prodhimit dhe aktiviteteve të biznesit, e cila është shuma e mbetur e TAK-së pas pastrimit të të gjithë tatimit të papaguar të vitit të kaluar në 31 janar (viti financiar). përkojnë me vitin kalendarik) dhe tatimet e bëra gjatë vitit nga aktivitetet e biznesit. Kuponët e pagesës tatimore llogariten nga dita e parë e vitit fiskal deri në ditën e 30-të nga përfundimi i vitit fiskal. Veçanërisht për finalizimin e tatimit 2014, shuma e TAK-ut e paguar përkohësisht në vit përcaktohet në bazë të numrit të deklaratës së paguar përkohësisht të tre tremujorëve të vitit 2014 dhe shumës së mbetur tatimore pas kompensimit të tatimit të papaguar të vitit të kaluar. deri më 31 janar (viti fiskal përkon me vitin kalendarik) dhe taksat e bëra në vitin e prodhimit dhe aktiviteteve të biznesit.

Objektivi E2: Ky hyrje pasqyron TAK të paguar përkohësisht në vit nga transferimi i pasurive të paluajtshme, që është shuma e mbetur e TAK-ut pas pastrimit të të gjitha taksave të papaguara të vitit të kaluar më 31 janar. (viti fiskal përkon me vitin kalendarik) dhe taksat e bëra gjatë vitit nga kalimi i pasurisë së paluajtshme. Kuponët e pagesës tatimore llogariten nga dita e parë e vitit fiskal deri në ditën e 30-të nga përfundimi i vitit fiskal. Veçanërisht për finalizimin e tatimit 2014, shuma e TAK-ut e paguar përkohësisht në vit përcaktohet në bazë të numrit të deklaratës së paguar përkohësisht të tre tremujorëve të vitit 2014 dhe shumës së mbetur tatimore pas kompensimit të tatimit të papaguar të vitit të kaluar. deri më 31 janar (viti fiskal përkon me vitin kalendarik) dhe taksat e bëra në vitin e transferimit të pasurive të paluajtshme.

Objektivi E2: Kjo hyrje pasqyron TAK-në e paguar përkohësisht gjatë vitit nga aktivitete të tjera përveç aktiviteteve të prodhimit dhe biznesit dhe transferimin e sipërpërmendur të pasurive të paluajtshme pas kompensimit të të gjitha shumave të taksave të papaguara në vitin e kaluar deri në fund të vitit. 31 janari (viti fiskal përkon me vitin kalendarik) dhe tatimet e bëra gjatë vitit kanë të njëjtin nënseksion.

Hy vọng răng bài viết Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế theo quý theo tháng của Chaolong TV kênh trực tiếp bóng đá miễn phí tốc độ cao tốt nhất hiện nay có thể giúp ích cho bạn. Chúc bạn một ngày vui vẻ !

Related Posts

Bảo vệ, giữ gìn sự trong sáng tiếng Việt nhìn từ góc độ pháp lý …

Trong đường lối lãnh đạo đất nước, Đảng ta luôn coi trọng ngôn ngữ, gắn ngôn ngữ với lợi ích của quốc gia, quyền lợi dân tộc,…

Thông tư 10/2023/TT-BNV hướng dẫn thực hiện…

Toàn văn Thông tư 10/2023/TT-BNV ngày 26/6/2023 của Bộ Nội vụ hướng dẫn thực hiện mức lương cơ sở đối với các đối tượng hưởng lương, phụ…

7 quy tắc trong gia đình cha mẹ nên áp dụng để nuôi dạy con- KỸ NĂNG CẦN BIẾT

Đặt ra những quy tắc rõ ràng trong gia đình không chỉ cho phép trẻ lớn lên trong một môi trường lành mạnh mà còn giúp trẻ…

Từ 1/7, lương giáo viên tăng hơn 20%, bậc cao nhất 12 triệu đồng – KỸ NĂNG CẦN BIẾT

Sau khi tăng lương cơ sở, giáo viên tiểu học, trung học cơ sở, trung học phổ thông hạng 8 có hệ số lương cao nhất là…

Trường phái ngoại giao ‘phù hợp …

Trường phái “ngoại giao tre trúc” của Việt Nam phù hợp với mọi thời đại – đây là ý kiến ​​của phóng viên lão thành Khamvisan Keosouphan…

DẪN CHƯƠNG TRÌNH HỘI THI HÙNG BIỆN CẤP TRƯỜNG

Chờ đợi là một nghệ thuật. Mỗi chương trình sẽ có những đặc điểm và sắc thái riêng. Và đôi khi nó khiến chúng ta bối rối…

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *